Belasting zaken
Een tijdelijke overlijdensrisicoverzekering bouwt geen waarde op en wordt daarom ook niet gezien als vermogen. De verzekering valt in Box-III zonder dat deze meetelt in de vermogenstelling, immers heeft de verzekering alleen waarde als de polis tot uitkering komt. Over de uitkering is geen inkomstenbelasting verschuldigd.
Vermogensrendementsheffing is een belasting op het aanwezige vermogen. Als basis geldt het vermogen op 01/01 van het belastingjaar. Indien de uitkering overlijdensrisicoverzekering niet wordt benut voor het aflossen van (hypotheek)schulden, maar wordt belegd dan wel gespaard dan telt het aanwezige vermogen mee voor de vermogensrendementsheffing.
Het aanwezige vermogen wordt belast met een heffing. Deze heffing komt tot stand door een fictief rendement te hanteren.
Er geldt een vrijstelling die jaarlijks wordt vastgesteld. Over dit bedrag hoeft er geen heffing te worden betaald, hetgeen resulteert in een lagere effectieve heffing. Voor partners en gehuwden geldt dat de vrijstellingen onderling overdraagbaar zijn. Voor 65-plussers geldt een extra vrijstelling.
Alhoewel een uitkering uit een levensverzekering niet tot de nalatenschap behoort, geldt dat door middel van de zogenaamde fictiebepaling (er wordt gedaan alsof de uitkering wel tot de nalatenschap behoort) er over de uitkering erfbelasting verschuldigd is. Voor gehuwden, geregistreerd partners en samenwonenden geldt een hoge vrijstelling.
Door juiste inrichting van de verzekering, afhankelijk van het huwelijks goederenregime, kan worden bespaard op de erfbelasting. Woont u samen of bent u gehuwd/geregistreerd partner op basis van 'huwelijkse' voorwaarden dan is het mogelijk om erfbelasting te besparen.
Indien de ene partner de premies betaalt van de verzekerde partner (en andersom) is de verzekering vrij van erfbelasting. De verzekering wordt in dat geval kruislings gesloten. Twee verzekeringsnemers, twee verzekerden die premie betalen voor het verzekeren van elkaars leven.
De premies zijn niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, hetzelfde geldt voor het bemiddelingstarief. Daarom is het goed dat u via Risicopremie.nl slechts € 99,00 betaalt voor de bemiddeling.